تکلیف کسانی که ارزش افزوده نگرفته اند

Question

سلام

یکی از دوستان ما، به دلیل اینکه گواهی ارزش افزوده نداشته در فاکتورهایی که صادر کرده در قسمت ارزش افزوده صفر وارد کرده و از خریداران هیچ ارزش افزوده ای نگرفته، حالا میخواد اظهارنامه ارزش افزوده را ارسال کنه
سوال اول)
در اظهارنامه ارزش افزوده، جمع فروشش که میشه همون جمع کل فاکتورها، حالا در قسمت مالیات و عوارض باید چه چیزی را وارد بکنه؟
سوال دوم)
در صورت معاملات فصلی در نرم افزار تی تی ام اس، در قسمت ارزش افزوده  آیا باید ارزش افزوده ای  وارد کنه؟

Answer 1

سلام
اول اینکه ایشون اگر بعنوان مودی مشمول در نظام مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کرده اند در رابطه با کالاهای مشمول تکلیف دارند صورتحساب رسمی صادر و ارزش افزوده میگرفتند این که گواهینامه نگرفتند نشانه سهل انگاری مودی بوده و دلیلی ندارد قانون از حق خودش بگذره.
جواب سوال اول. اگر فروش مشمول خود را در اظهارنامه وارد نمایند سیستم بصورت خودکار مالیات و عوارض را محاسبه میکند.
جواب سوال دوم. مبالغ ارزش افزوده پرداختی یا دریافتی در معاملات فصلی نمی آید فقط خرید و فروش را وارد نمایید. موارد مشمول و عدم مشمول در ماده 169 مشخص است